Можно ли работать без регистрации ип. Чем грозит бизнес без регистрации Можно ли заниматься бизнесом без регистрации

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно. Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить . Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен . Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен . Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии . Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно . Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора. Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и . Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий. Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах. Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить ! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо. В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ИП? Согласно законодательству, под предпринимательской деятельностью подразумеваются действия гражданина, направленные на систематическое получение им прибыли. Гражданин, желающий заниматься этим, в обязательном порядке должен пройти процесс регистрации в государственных налоговых органах как юридическое лицо или частник-ИП. Но на практике люди часто оказывают друг другу услуги, совершают сделки – и разовые, и на регулярной основе. Что говорит об этом закон?

Индивидуальное предпринимательство получает всё большее распространение в экономической жизни РФ. Количество бизнесменов постоянно растёт, по официальной статистике ФНС на начало 2017 года это число превысило 6 миллионов человек, в то время как юрлиц в 12 раз меньше. Причина такой разницы – простота в открытии ИП и его ликвидации, налоговые льготы и упрощённое ведение отчётности.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП наказывается законом: в КоАП за это прописано наказание в форме штрафа от 500 до 2000 руб.

При этом факт предпринимательства определяется по двум критериям:

получение прибыли от деятельности;
систематичность.

Последнее означает, что деятельность осуществлялась от двух раз в год и чаще. То есть разовая сделка по купле-продаже или оказание услуг ещё не квалифицируется государством как бизнес. Но если физлицо заключает сделки на регулярной основе (или осуществляет иную экономическую активность, приносящую прибыль, постоянно), это признаётся предпринимательством.

Важно понимать, что передача материального и нематериального имущества в дар, безвозмездное пользование, под критерии предпринимательства не подпадает, поскольку в сделке отсутствует прибыль для сторон. То же касается и мены, и любой активности без факта извлечения прибыли.

Лица, желающие работать на себя и получать прибыль на постоянной основе, должны пройти процедуру официальной регистрации в налоговой. Но требование это распространяется только на активность особого рода.

Признаки подлежащего регистрации бизнеса:

покупка или изготовление товаров, имущества для дальнейшего извлечения из такового прибыли путём реализации, иного использования;
осуществление различных сделок и учёт по ним хозяйственных операций;
взаимосвязь осуществлённых гражданином коммерческих сделок за некоторый промежуток времени;
присутствие партнёрских связей с клиентами, поставщиками и иными контрагентами.

Важно также, чтобы в работе предпринимателя были признаки экономической деятельности:

объединение ресурсов, производственных технологий и оборудования, привлечённой рабочей силы, материалов, затрачиваемой энергии в единый производственно-технологический процесс;
имеются затраты предприятия на изготовление производимой продукции, в наличии производственный процесс, выпуск готовой продукции (или проводится оказание услуг).

Если эти признаки присутствуют, гражданин обязан регистрироваться в качестве ИП.

Таким образом, заключать договор купли продажи, к примеру, может каждый, но для систематического получения коммерческой прибыли из таких сделок от оказывающего услуги, выполняющего работы уже потребуется ИП.

Могут регистрироваться в качестве ИП достигшие возраста 16 лет граждане, если они уже ведут трудовую деятельность или у них есть согласие родителей и опекунов. При этом перевод несовершеннолетнего в статус полностью дееспособного лица делается только по решению суда или органов опеки.

До 18 лет для прохождения регистрации в ФНС как ИП понадобится, помимо стандартного пакета бумаг:

согласие от опекунов, родителей;
судебное постановление об эмансипации;
справка из ЗАГСа (если гражданин вступил в брак);
решение об эмансипации от органов опеки, если применимо.

Заниматься индивидуальным предпринимательством могут лица старше 18 лет. Закон, тем не менее, разрешает снизить эту планку в определённых случаях.

Как уже выяснялось, регистрация является обязательной, но существуют некоторые исключения. Можно ли оказывать без ИП услуги, и как?

В пунктах Гражданского кодекса приведены формы обязательств (аренда, купля-продажа, договор хранения, коммерческие перевозки и пр.). Часть таковых граждан вправе осуществлять без обязательной регистрации в роли ИП, другие исполняются только с соблюдением этого условия.

Ряд гражданско-правовых операций и сделок можно заключать без образования ИП:

Купля-продажа. Её гражданин вправе проводить и с другим человеком, и с юрлицом. Граждане заключают между собой письменный или устный договор, а с юрлицом – только письменно.
Мена. Под этим термином подразумевается обмен равноценным имуществом, оформляется он в обеих формах.
Сделка дарения. Дарение – акт передачи имущества организации или другому одариваемому гражданину в постоянную собственность на безвозмездной основе.
Рента. Рентополучатель передаёт оговоренное имущество во временное пользование рентодателю за установленную плату.
Аренда. Арендатор получает некоторое имущество во временное пользование за оговоренную плату.
Найм жилья. Эта сделка похожа на аренду, но предметом здесь выступает только жилое помещение.
Безвозмездное пользование. По такому договору некоторое имущество передаётся в пользование бесплатно.
Подряд. Это ситуация, когда одна из сторон выполняет оговоренный объём работ, получая за это плату от другой. Граждане вправе выполнять разовые подрядные работы.
Предоставление услуг. В отличие от подряда, здесь нет предмета, по которому оценивается результат, поскольку услуга – это действие. В эту категорию входит, например, репетиторство, консультации и т. д. Таким образом можно оказывать юридические услуги.
Займы. Займодатель передаёт денежные средства или ценности временно в собственность заёмщику, с условием обязательного возврата полной стоимости без процентов или с таковыми.
Хранение. Одна из сторон берёт на себя обязательство хранить переданное второй стороной имущество.
Доверительное управление. Граждане могут передавать или получать имущество в доверительное управление, для достижения этим актом определённых целей.

Без образования ИП возможно поручение. Одна сторона даёт другой поручение на выполнение какого-то действия, за определённые суммы вознаграждения исполнителю.

Может ли заниматься предпринимательской деятельностью физ лицо без создания ИП? Да, если эта деятельность разовая и не систематична.

Кроме того, существуют виды работ, которые нельзя выполнять, не получив на них лицензию и не зарегистрировавшись в качестве ИП. За это полагается штраф в указанных ранее размерах – 500-2000 рублей.

В числе подлежащих лицензированию:

перевозки пассажиров;
торговля табачной продукцией и алкоголем;
общепит;
страховые услуги;
финансовые операции (открытие счетов, кредитование).

В Уголовном кодексе есть также понятие «незаконное предпринимательство» – то есть осуществляемое без лицензии и регистрации, когда таковые обязательны, если деятельность привела к некоторому ущербу гражданам, юрлицам или вреду государству. Под незаконное предпринимательство подпадает и получение коммерческой прибыли в крупном размере. Налоговый кодекс предусматривает наказание за непостановку предпринимателя своевременно на учёт до 40 тысяч.

Если же дело переводится в разряд уголовных, гражданину могут присудить штраф до 300 тысяч, некоторый срок обязательных работ, и даже до 5 лет лишения свободы.

Можно попытаться работать без оформления, но скрыть незаконные доходы будет очень сложно, если контрагент – не физическое лицо. Дело в том, что организация, заплатив деньги, обязана отразить этот факт в налоговой отчётности, в том числе и то, кому они были выплачены. Таким образом государство всё равно узнает о незаконно осуществляемом предпринимательстве и привлечёт бизнесмена к определённой ответственности.

Кроме того, договор возмездного оказания некоторых услуг, иные виды деятельности без образования ИП, даже если они законны, не освобождают физическое лицо от налогообложения. Доходы обязательно должны быть указаны в отчёте 3-НДФЛ, только тогда обязательства перед государством считаются полностью выполненными. В связи с этим открывать ИП иногда оказывается даже выгоднее, поскольку налоговая ставка по УСН для ИП снижается до 6 процентов.

В 2017 году были приняты поправки к гражданскому кодексу, введшие понятие самозанятых граждан.

Таковые вправе работать без образования ИП, если:

трудятся без привлечения нанятых работников (т. е. не являются налоговым агентом);
не зарегистрированы в роли ИП;
достигли 16 лет;
отправили в налоговую специальное уведомление о своей предпринимательской деятельности.

Для них предусмотрены налоговые каникулы до 2019 года: платить НДФЛ и страховые взносы им не обязательно. Вероятно, что эти льготы продлятся и в дальнейшем.

В связи с этим гражданам, планирующим заниматься предпринимательством лично, имеет смысл оформляться именно по этой схеме для оптимизации финансовой нагрузки.

Рассмотрим подробнее, как работать по закону без открытия ИП.

Работа по подрядному договору. В этом случае физическое лицо договаривается с заказчиком о выполнении определённого набора работ, по факту чего получает оплату от заказчика. При этом, если заказ исходит от юридического лица, оно обязано удержать и уплатить НДФЛ, а в случае со сделкой между гражданами обязанность уплаты налога ложится на них.

Возмездное оказание некоторых услуг по договору. Заказчик поручает гражданину выполнение определённой услуги, обязуясь оплатить её.

Если при подряде результат веществен, т. е. выполнение договора можно увидеть, то при возмездной услуге результатом становится факт её выполнения.

информационные услуги;
репетиторство;
медицинские услуги;
уход за людьми;
туристическое обслуживание;
аудит;
консультирование, и др.

Ситуация с уплатой налогов аналогична договору подряда.

Агентский договор. Им вводится два понятия – принципала и агента. Принципал поручает агенту выполнение некоторых действий за вознаграждение. Такой способ применяется при реализации товара, когда требуется провести рекламную кампанию, проанализировать рынок и др. При этом агент может также перепоручать работу другим лицам (субагентам).

Поручение и комиссия. Комиссионный договор заключается при совершении сделок с участием третьих лиц. Заказчик уплачивает исполнителю (комиссионеру) деньги за помощь в сделке. Во многом это аналог для договора агентского, и чаще применяется при купле и продаже.

Договор поручения заключается, когда сам заказчик, в силу некоторых причин, не может лично участвовать в процессе.

Это может быть договор на юридические услуги физлица:

для юридической консультации, помощи;
представления интересов заказчика в суде;
регистрации гражданских прав на недвижимую собственность;
заключения различных сделок от лица заказчика, и пр.

Вместе с договором на поручителя оформляется доверенность.

Гражданин по-прежнему остаётся обязан уплатить налог на доходы физических лиц.

Итак, работа предпринимателя без образования ИП возможна. Разрешается заключать с клиентами договоры и оказывать услуги, получая за это прибыль.

Чаще используют формы:

подряд;
возмездные услуги.

Но желательно создать ИП, поскольку, если деятельность регулярна, есть риск попасть под прицел налоговых органов. Они получают информацию о сделке от контрагентов, третьих лиц и просто «доброжелателей», позвонивших на телефон доверия ФНС и сообщивших о незаконном, по их мнению, бизнесе. Могут и конкуренты подать жалобу.

Если недовольный клиент пожалуется в Роспотребнадзор и другие инстанции, это тоже приведёт к повышенному вниманию со стороны государства и дальнейшим последствиям.

Конечно, штрафы невелики, и немало бизнесменов работают по такой схеме, но, если будет доказан факт незаконного предпринимательства и (особенно) извлечения прибыли в крупном размере, санкции за это могут стать весьма серьёзными. Поэтому лучше зарегистрироваться официально, избавив себя от проблем заранее.

Виды деятельности без регистрации ИП в России четко определены гражданским законодательством, поэтому прежде чем решиться на открытие своего дела, необходимо детально изучить нормативно-правовые акты, регламентирующие данный аспект. Отсутствие законодательного требования зарегистрировать предпринимательство привлекает многих представителей малого бизнеса, особенно в период кризиса, поскольку это достаточно выгодный вариант реализации бизнес-плана, для осуществления которого не следует собирать необходимые документы и подавать их в регистрационный орган. Более того, не нужно ждать решения регистрационного органа, что также требует определенного времени.

Обратите внимание! Отсутствие требования о регистрации бизнеса никоим образом не влияет на обязанность предпринимателя платить налоги. Согласно законодательству любой вид деятельности, приносящий прибыль своему владельцу, облагается налогом, поэтому перечислять средства в государственный бюджет все же придется, независимо от того, зарегистрировано предпринимательство или нет. Получил доход - заплати налог государству, в том порядке и размере, которые предусмотрены налоговым законодательством.

В статье представлена детальная информация о том, какими видами деятельности разрешается заниматься без предварительной регистрации, а также об особенностях налогообложения при таких обстоятельствах. Помимо этого, вы сможете узнать о том, какие направления требуют финансовых вложений, а какие можно реализовать с минимальными инвестициями.

Преимущества бизнеса, не требующего регистрации

Чтобы знать точно, какие виды деятельности нужно регистрировать, а какие нет, необходимо детально изучить нормативно-правовые акты, имеющие отношение к регулированию данного вопроса. В качестве законодательного основания могут выступать лишь действующие акты правотворчества, имеющие необходимую юридическую силу. Также особого внимания требуют вопросы лицензирования и налогообложения направлений, не прошедших процедуру регистрации.

Помните! Уклонение от уплаты налогов и ведение нелицензионной деятельности наказывается законом, поэтому, чтобы достичь успеха и не привлечь нежелательного внимания со стороны контролирующих органов, следует выполнить все требования, предусмотренные законом в данном случае.

Несмотря на то, что отсутствие регистрации не освобождает предпринимателя от уплаты обязательных сборов и платежей, данный порядок открытия бизнеса имеет ряд неоспоримых преимуществ. К ним относят:

минимальная степень риска. Как правило, бизнес-направления, не требующие предварительной регистрации, не относятся к категории затратных, для их открытия достаточно наличия минимальных средств, соответственно, в случае неудачи значительных потерь предприниматель не понесет;
нет угрозы стать банкротом;
нет ограничений относительно совмещения нескольких видов деятельности, то есть при наличии физических и финансовых возможностей вы можете вести бизнес в разных направлениях;
наличие возможности самостоятельно регулировать график занятости, так, чтобы он оптимально подходил предпринимателю;
отсутствие необходимости в крупных финансовых инвестициях, для стартапа достаточно незначительных средств;
отсутствие возрастного ценза и ограничений по социальному статусу.

Предпринимательство, не требующее регистрации, открывает новые возможности перед теми лицами, которые имеют необходимые умения и навыки, но при этом ограничены финансово или во времени. Так, развитием собственного дела может заняться как мамочка в декрете, так и студент вуза. Успешность же бизнеса будет зависеть от упорства и трудоспособности начинающего бизнесмена.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Законодательные ограничения

Закон допускает вести предпринимательскую деятельность без регистрации в том случае, если выбранному направлению не присущи следующие характеристики:

заключение сделок, предполагающих покупку недвижимости с целью ее дальнейшей реализации и получения прибыли;
осуществление финансовых манипуляций, предметом которых являются товары и услуги;
следование четкому алгоритму выполнения хозяйственных операций;
оформление договоров с контрагентами путем составления официальных документов.

Если вышеперечисленные факторы имеют отношение к тому направлению, которое вы выбрали, следует пересмотреть вопрос относительно его регистрации. Это поможет избежать проблем с контролирующими органами в будущем. При необходимости лучше проконсультироваться со специалистом в данной сфере и выполнить все установленные требования и условия.

Если возможности получить профессиональную консультацию у вас нет, попробуйте разобраться самостоятельно. Источником информации в данном случае будет не что иное, как ЕГРИП. Данный классификатор содержит полный перечень видов предпринимательской деятельности, которые нуждаются в регистрации, поэтому, если выбранного вами направления в базе нет, регистрации оно не требует, соответственно, реализации вашего коммерческого плана ничего не мешает.

Помните! Несоблюдение законодательных требований относительно открытия и ведения предпринимательской деятельности влечет за собой привлечение нарушителя к юридической ответственности, поэтому будьте предельно внимательны на стартапе и старайтесь следовать предписаниям законодательных актов.

Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и удобная онлайн бухгалтерия доступна вам на сервисе «Мое Дело ».

Перечень направлений, не нуждающихся в регистрации

В список видов деятельности, для открытия которых не нужно проходить процедуру регистрации, входят такие направления:

предоставление недвижимого имущества для аренды. Здесь следует оговориться, поскольку в том случае, если срок аренды превышает 2 недели, бизнес придется зарегистрировать;
выращивание продукции сельскохозяйственного предназначения;
выполнение сельскохозяйственных операций, предусматривающих измельчение зерновых культур;
оказание образовательных услуг в виде репетиторства;
оказание услуг по ремонту кожаных и меховых изделий, головных уборов, а также других аксессуаров;
уход за крупным рогатым скотом, его выпас;
предоставление услуг по ремонту и настройке приборов, предназначенных для измерения параметров человека, в частности его роста и веса;
оказание клининговых услуг;
уход за пожилыми гражданами, которые требуют дополнительного ухода;
уход за детьми;
оказание услуг по переводу и набору текста;
работа по дому, имеется в виду предоставление услуг по обслуживанию дома, принадлежащего третьим лицам (уборка, уход за домашними животными, приготовлении пищи);
уход за хозяйством, чистка и кормление;
уход за домашними животными, а также их дрессировка и проведение иных воспитательных мероприятий;
организация развлекательных мероприятий. В данную категорию входят такие направления, как организация и проведение свадеб, юбилеев, дней рождения и прочих торжеств;
проведение цирковых выступлений;
аниматорские услуги, видеосъемка, дизайнерская обработка и монтаж материала;
содержание и уход за домашними животными, в частности за котами и собаками, их дальнейшая продажа.

Если у вас возникли дополнительные вопросы, требующие детализации, обратиться за помощью можно в отделение налоговой службы. Сотрудники налоговой предоставят необходимую консультацию с учетом последних изменений и поправок в законодательстве.

Вопросы налогообложения

Перед тем как начать заниматься бизнесом, нужно посетить налоговую службу и сообщить о своих планах. Чтобы не возникло проблем с законом, вам потребуется оплатить обязательный сбор, так называемый единый налог.

Порядок действий при этом должен быть следующим:

подача заявления в региональное отделение налоговой службы, расположенное по месту прописки предпринимателя. Документ должен содержать сведения о том направлении, в котором вы планируете работать;
произведение сотрудниками налоговой необходимых расчетов, в результате чего будет установлен размер налогового платежа;
оплата налога;
начало деятельности.

Факторы, влияющие на размер налога:

регион, на территории которого планируется осуществление коммерческого проекта;
направления в бизнесе.

Кто может воспользоваться льготными условиями открытия бизнеса

В соответствии с социальным законодательством некоторым группам населения дается возможность оплатить налог по сниженному тарифу. Так, 25-процентная скидка предоставляется:

гражданам, достигшим пенсионного возраста и вышедшим на пенсию. Размер пенсии на назначение льготы не влияет;
людям с инвалидностью;
многодетным семьям, а также гражданам, на иждивении которых находится более трех лиц;
предпринимателю, на иждивении которого находится ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия.

Направления бизнеса, не нуждающиеся в инвестициях

Перечень видов предпринимательской деятельности, для реализации которых не нужно иметь первоначальный капитал:

репетиторство;
уход за животными, их выгул;
клининг, приготовление пищи, закупка продуктов;
услуги сиделки или няни.

Виды деятельности, требующие вложений

Наряду с направлениями, не нуждающимися в инвестициях, существует ряд бизнес-идей, для реализации которых придется потратить некоторые средства. К таковым относят:

услуги фото- и видеосъемки;
ремонт одежды и аксессуаров;
услуги аниматоров;
другие направления, требующие наличия специальной аппаратуры.

Обратите внимание! Хоть представленные направления и требуют инвестиций на стартапе, доход от их реализации в разы отличается от того, который вы сможете получить от бизнеса, не нуждающегося во вложениях.

Несмотря на то, что гражданское законодательство напрямую запрещает осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, предусматривая уголовную и административную ответственность за нарушение данной обязанности, налоговая реформа 2016 года изменила правовой статус незарегистрированных граждан на самозянятых и ввела для них налоговые льготы. Рассмотрим, в каких случаях это возможно и что для этого требуется.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

В широком смысле слова самозанятыми гражданами являются:

адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, медиаторы и пр. граждане, занимающиеся частной практикой в соответствии со специальным законодательством;
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и числящиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
самозанятые граждане, не относящиеся ни к первой, ни ко второй категории, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и оказывающие бытовые/личные услуги населению.

Основная особенность для третьей категории граждан - это возможность занятия предпринимательской деятельностью без регистрации ИП только в рамках налоговых правоотношений при условии соблюдения требований Налогового кодекса РФ.

Оказание услуг без регистрации ИП

С 1 января 2017 года налоговое законодательство позволяет гражданам оказывать услуги без регистрации ИП в сфере:

репетиторства,
присмотра за детьми (услуги няни),
ухода за престарелыми гражданами,
уборки квартир,
ведения домашнего хозяйства.

Услуги должны оказываться лично. Без привлечения наемных работников.

Исчерпывающий перечень таких услуг приведен в п. 70 ст. 217 НК РФ . При этом законодатель позволяет региональным и местным властям расширить данный перечень путем принятия соответствующего закона.

Единственное требование, которое законодатель устанавливает для возникновения возможности не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для таких лиц, - это представление в налоговый орган уведомления об оказании таких услуг для постановки на учет (п. 7.3 ст. 83 НК РФ).

При соблюдении требования о постановке на учет и оказании услуг из перечня приведенных услуг указанное лицо освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Отметим, несмотря на то, что оказание данных услуг в полной мере подпадает под определение предпринимательской деятельности, приведенной в ст. 2 ГК РФ , такие граждане могут не переживать, что могут быть привлечены к ответственности за несоблюдение требований законодательства об осуществлении деятельности без регистрации ИП.

В данном случае к сфере налоговых правоотношений гражданское законодательство не применимо (п. 3 ст. 2 ГК РФ , ч. 1 ст. 2 НК РФ). Соответственно, порядок налогообложения и постановки на учет осуществляется согласно требованиям НК РФ.

Ответственность за деятельность без регистрации ИП

Всем гражданам, желающим заниматься частным бизнесом, следует не забывать, что законодателем предусмотрена ответственность за осуществление предпринимательской деятельность без регистрации ИП в виде административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).

В некоторых случаях при грубом нарушении действующего законодательства размер административной ответственности может быть увеличен до 8000 рублей либо к гражданину может быть применена мера ответственности в виде административного приостановления деятельности на срок до девяноста суток (

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) - это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.()

В силу некоторой правовой ограниченности (невозможно назначить полноценных директоров в филиалы прежде всего) ИП это почти всегда микро-бизнес или малый бизнес.

по КоАП

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии - до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

От 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

От 2,7 млн руб.

Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

Принудительные работы на срок до 2 лет);

Арест на срок до 6 месяцев;

Лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

От 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;

От 30,5 млн руб.

Штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

Принудительные работы на срок до 3 лет;

Лишение свободы на срок до 3 лет

Штраф

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Пени

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно .

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

Отличия от юридических лиц

Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

Назначение директора

В ИП юридически невозможно назначить директора. ИП всегда будет главным управляющим лицом. Однако можно выдать доверенность на заключение сделок (п. 1 ст. 182 ГК РФ). С 1 июля 2014 г. для ИП законодательно закреплена возможность передавать право подписи счета-фактуры третьим лицам. Декларации всегда можно было подавать через представителей.

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия - директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности - рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
Копию ИНН.
Копию паспорта с пропиской на одном листе.
Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2019 году - 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2018 году - 32 385 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП . Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка) , ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент) . Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения) .

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН , 3-НДФЛ, ЕНВД , КУДИР и пр.

Заявление на УСН и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

Из недорогих программ для ИП можно выделить с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН "Доходы" также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН "Доходы-Расходы", ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
Предприниматель это одно лицо - человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах - разные программы и центры помощи (нужно искать). .

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

По действующему законодательству ИП будет получать минимальную пенсию, независимо от того, сколько отчислений в ПФР он платит.

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

С 2016 года если пенсионер имеет статус ИП то у него не будет идти индексация пенсии.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Трудовой кодекс на самого ИП не распространяется. Он принят только для наёмных работников. ИП в отличии от директора к наёмникам не относится.

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. .

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС .

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС. Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
по решению суда: в принудительном порядке
в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате . Для вновь созданных ИП сейчас (бесплатно).

Вопрос-ответ

Можно ли регистрировать по временной прописке?

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Может ли ИП иметь название?

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным - например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно ли работать?

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить - и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

Можно ли зарегистрировать два ИП?

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Какие льготы?

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год в подарок (бесплатно).